Namun, rencana ini tidak mungkin sama besar seperti yang Anda pikirkan karena ada tersembunyi kewajiban yang paling keluarga dan BPA tidak sadar dari pajak. Apakah rencana QTP/529? Ini adalah negara yang disponsori rencana yang memungkinkan keluarga untuk pre-pay atau baik berkontribusi pada rekening untuk membayar biaya pendidikan berkualitas anak Anda pada sebuah lembaga pendidikan yang memenuhi syarat. Manfaat pajak QTP/529 rencana Selama penarikan kurang dari atau sama dengan penerima disesuaikan kualifikasi pendidikan, tidak ada pajak karena. Kata lain, pajak akan karena ketika QTP/529 rencana penarikan lebih besar dari ahli waris yang disesuaikan pendidikan berkualitas. Yang dapat menarik? Pertama-tama, dana hanya akan diambil oleh pemilik account yang biasanya adalah orang tua atau kakek-nenek. Ahli waris adalah orang lain yang juga dapat menarik dana.
Ketika penarikan diambil dari rekening penarikan formulir dikirimkan dan administrator dana akan mengeluarkan 1099-Q (IRS pelaporan bentuk) pihak yang menerima dana. Hal ini penting untuk dicatat bahwa setiap konsekuensi pajak akan tidak dinyatakan pada formulir ini, pajak harus ditentukan oleh orang tua atau seorang akuntan. Apakah dana yang digunakan untuk? Dana yang ditunjuk untuk biaya pendidikan berkualitas (QEE) – kuliah dan biaya, kamar dan makan, buku dan perlengkapan, peralatan yang diperlukan, komputer dan internet akses, dan kebutuhan khusus. Kontribusi asli untuk rencana QTP/529 adalah bebas pajak tapi sebagian dari pendapatan dapat pajak bahkan jika uang itu digunakan untuk membayar untuk QEE. Kena penarikan contoh Alyssa’s orangtua membuka rencana tabungan 529 college untuknya. Selama bertahun-tahun mereka menyumbangkan $20.000 ke rekening. Keseimbangan pada tanggal penarikan adalah $29.000. Pada musim gugur, Alyssa terdaftar di perguruan tinggi dan telah QEE berikut: Biaya kuliah dan biaya $11.000 Buku dan perlengkapan $ 1.000 Kamar dan Dewan $ 6.000 Total QEE $18.000 Dia membayar biaya kuliah nya dari sumber-sumber berikut: Manfaat pendidikan gratis pajak Beasiswa/hibah $10.000 Seumur hidup Learning kredit $ 2.000 Total pengurangan manfaat pendidikan $12.000 529 Rencana $ 8.000 Sebelum Alyssa dapat menentukan bagian kena penarikan nya, dia harus mengurangi biaya memenuhi syarat dia total bantuan pendidikan gratis pajak. Total QEE $18.000 – pendidikan bebas pajak keuntungan $12.000 = $6.000 Adjusted kualifikasi pendidikan (AQEE) Sejak AQEE $6.000 lebih rendah daripada penarikan 529, bagian dari pendapatan akan kena. Alyssa’s 1099-Q bentuk menunjukkan bahwa $1600 529 nya penarikan adalah penghasilan. Oleh karena itu, orang tua atau CPA angka bagian kena penarikan sebagai berikut: penghasilan $1600 X $6.000 AQEE / $8.000 529 penarikan = $1.200 bebas pajak penghasilan penghasilan $1600-$1.200 bebas pajak penghasilan = $400 kena pajak penghasilan Alyssa harus mengklaim $400 pendapatan pada formulir pajak nya sebagai ditarik 529 penghasilan rencana yang tidak digunakan untuk AQEE. QTP/529 rencana penarikan tidak sesederhana seperti yang Anda mungkin berpikir. Proses ini cukup rumit dan tanpa bantuan dari seorang ahli di sisi Anda – tabungan untuk perguruan bisa menjadi mahal jika Anda tidak menyadari konsekuensi pajak dan bagaimana mereka berlaku untuk situasi Anda. Tetapi Anda tidak perlu untuk menavigasi sistem sendirian, mencari bantuan dari sebuah perguruan tinggi yang perencanaan profesional. Untuk informasi lebih lanjut tentang manfaat pajak pendidikan lain berkonsultasi IRS publikasi 970.
0 komentar:
Posting Komentar